Khai thuế lương minjob 450€

Khai thuế lương ở Đức

0
2567

Khai thuế lương minjob

Khi làm Minijob, bạn nên chắc chắn, hỏi chủ thuê rõ ràng về việc tính thuế lương và cách đăng ký: hỏi xem chủ tính lương theo Lohnsteuerkarte, qua Finanzamt hay là tính pauschal không qua Lohnsteuerkarte!!! Không thì có thể năm sau bạn sẽ phải trả thuế thu nhập cho khoản kiếm thêm đó đấy!!! Mà đáng ra khoản kiếm thêm 450€ đó là mức tối thiểu để sống sót trên đất nước này mà không ai cần phải trả thuế cho khoản đó cả.

Sự khác nhau về cách tính thuế lương này như nào? Cùng tìm hiểu theo sự hướng dẫn của Luật sư Đỗ Ngọc Hoa – Cựu sinh viên Uni Frankfurt.

1.Tính lương theo Lohnsteuerkarte, qua Finanzamt hoặc Pauschal

Lohnsteuerkarte

Lohnsteuerkarte là cái tờ giấy màu vàng, nhân viên phải nộp cho chủ, giờ không cần nộp qua nộp lại mà nó được digital-hóa. Chủ cứ tự do tính lương theo tờ thuế lương ảo đó.

Nói tóm lại trong trường hợp này: nếu chủ đăng ký Minijob và tính lương như bình thường thì chỗ lương đó sẽ đi thẳng vào hệ thống khai lương của sở thuế. Từng xu, đừng đồng nhân viên làm ra sẽ được tính gộp lại thành thu nhập và sẽ phải trả thuế cho chỗ thu nhập đó.

Pauschal

Khác với tính lương theo kiểu pauschal, nghĩa là chủ chỉ nộp khoản thuế lương pauschal cho nhân viên, còn thu nhập của nhân viên thì kkhông phải kê khai với sở thuế.

khi làm Minijob, bạn nên chắc chắn, hỏi chủ thuê rõ ràng về việc tính thuế lương và cách đăng ký: hỏi xem chủ tính lương theo Lohnsteuerkarte, qua Finanzamt hay là tính pauschal kô qua Lohnsteuerkarte!!!

Kô thì có thể năm sau bạn sẽ phải trả thuế thu nhập cho khoản kiếm thêm đó đấy!!! Mà đáng ra khoản kiếm thêm 450€ đó là mức tối thiểu để sống sót trên đất nước này mà kô ai cần phải trả thuế cho khoản đó cả.

Nếu bạn làm ở công ty lớn và người quản lý trực tiếp của bạn kô thông thuộc các cách tính lương này thì tốt nhất là nên tới trực tiếp phòng làm lương ở các công ty đó, hay gọi điện thoại hỏi rõ. Đó là quyền lợi của bạn mà chẳng ai quan tâm tới ngoài bản thân bạn.

Đừng như tớ, lơ ngơ kô biết gì nên mặc dù làm 450€ Minijob mà vẫn phải trả thuế… Cái giá phải trả cho sự ngu si không đáng có.

2.Cách tính thuế lương minjob 450€

Hấp dẫn nhất là cách tính Mini-Job, nghĩa là mỗi tháng nhân viên sẽ làm không quá 450€. Nhân viên thường sẽ nhận 100% lương mà kô bị thu thuế lương hay phải đóng bảo hiểm XH. Sinh viên thường đi làm thêm với loại hình chủ yếu là minjob 450€/1 tháng. Xem trong bảng lương thì cái code phía trên đầu nó sẽ có những con số này: 109

Chủ sẽ đăng ký với trung tâm quản lý Mini-Job (Bundesknappschaft) và mỗi tháng đóng cho Minijob-Zentral:

BH sức khỏe: 13% lương

BH hưu trí: 15%

Thuế lương: 2%

Tức là mỗi tháng chủ sẽ đóng 30% cho trung tâm quản lý Mini-Job dựa theo lương nhân viên.

Ví dụ:

Trường hợp không đóng bảo hiểm hưu trí

Riêng Minijob được chọn có đóng bảo hưu trí hay không. Trường hợp tớ không muốn nộp BH hưu trí mà sẽ ký 1 tờ giấy thông báo với bảo hiểm rằng tớ muốn giữ cả số lương Brutto, không tham gia đóng hưu trí. Tớ thu nhập Brutto 450€ thì chủ sẽ phải trả lương cho tớ 450€ + trả thêm cho trung tâm kia 30% của 450€ là 135€.

Trường hợp có đăng ký bảo hiểm hưu trí (Xem ảnh)

Nếu đóng thì chủ sẽ trích ra 3,7% lương để đóng và bản thân người lao động cũng phải trích 3.7% lương để đóng (16.65€/1 tháng).

Tớ sẽ nhận 433.35€ nếu đóng BH hưu trí nếu tớ làm đủ 450€/1 tháng và chủ phải trả 450+135 +16.65€/1 tháng

Điều kiện để đăng ký cách tính này là mỗi tháng nhân viên làm không quá 450€ và đi làm khá thường xuyên. Nếu đăng ký hình thức này ở nhiều chỗ làm thì tính chung lại cũng không được quá 450€/tháng.

Minijob không cần phải khai trong bản khai thuế thu nhập cuối năm!!!

Tính lương theo cách nào là do chủ quyết định, nếu đủ điều kiện để tính lương theo cách nào đó, bạn có thể bàn bạc với chủ để thỏa thuận cách tính lương tốt nhất cho cả 2.

Nhưng đăng ký làm theo hình thức nào thì cũng nhớ có chứng nhận bảo hiểm xã hội nhé!!! Cái này thường chủ sẽ gửi kèm theo bảng lương, thường khi bắt đầu vào làm và kết thúc 1 năm. Chứng nhận này phải giữ kỹ để sau này còn đòi quyền lợi từ bảo hiểm!!!

3.Cách tính lương nào có lợi cho sinh viên

3.1 Cách tính Werkstudent hay là studentische Mitarbeiter, studentische Hilfskraft

Cách tính thứ 2 có lợi cho các bạn sinh viên chính là đăng ký làm với ưu đãi cho sinh viên (Werkstudent hay là studentische Mitarbeiter, studentische Hilfskraft…). Xem trong bảng lương thì cái code phía trên đầu nó sẽ có những con số này: 106

Cách tính này giúp SV được hưởng mức thuế lương thấp hơn(khoảng 10%)với lương bậc 1 và không phải đóng hết các khoản bảo hiểm xã hội mà chỉ phải đóng bảo hiểm hưu trí(mà có thể xin hoàn lại sau khi về VN, không ở Đức nữa!).

Điều kiện để tính cách này: phải là SV ở 1 trường được trường nhà nước công nhận, chỉ được phép làm max. 20 tiếng 1 tuần trong giờ làm việc hay giờ lên giảng đường, nếu làm nhiều chỗ cùng đăng ký hình thức này thì gộp lại tất cả cũng kô đc quá 20h/tuần. Lý do: để đảm bảo các bạn SV có thể đi học và theo kịp chương trình, đi làm chỉ để hỗ trợ cho việc học chứ kô phải là nghề chính.

Nếu làm thêm ngoài giờ hành chính/giờ lên lớp (làm đêm chẳng hạn)mà tính tổng lại hơn 20h 1 tháng thì vẫn có thể được, nhưng là cách tính khác chứ không được đăng ký làm theo chế độ sinh viên!!! Những chỗ làm đăng ký theo chế độ này thì chỉ được 20h/1 tuần tính chung tất cả.

3.2 Cách tính theo Kurzzeit-Jobs

Cách tính nữa giúp các SV lấy được 100% tiền lương là khi làm việc ngắn hạn Kurzzeit-Jobs, làm theo thời vụ (max 3 tháng). Nếu bạn chỉ làm 3 tháng hè thôi thì nên bàn với sếp tính theo cách này để tiết kiệm thuế và bảo hiểm.

Cách tính tiếp theo là tính bình thường theo Lohnsteuer, nghĩa là dựa vào bậc thuế để tính thuế lương, trừ các loại bảo hiểm XH và kô đc ưu đãi gì. Tùy theo mức lương cao thấp mà có thể nhân viên độc thân sẽ bị trừ đến 45%-50% Brutto lương, tiền vào tk chỉ còn 1 nửa.

Xem trong bảng lương thì cái code phía trên đầu nó sẽ có những con số này: 101

Các cách tính trên không hề liên quan đến nhau. Nếu làm nhiều chỗ với những hình thức đăng ký khác nhau thì bạn sẽ tiết kiệm được nhiều khoản phải đóng nhất.

Ví dụ:

1 sinh viên làm thêm cho hãng A, đăng ký Minijob 450€. Mỗi tháng được 300€ kô đóng thuế hay BH xã hội gì hết.(đăng ký max. 450€ là 1 chuyện còn đi làm thực tế bao nhiêu là chuyện khác nhé! Không phải chủ ký 450€ là sẽ được cả 450€ mặc dù kô làm nhiều thế đâu!)

SV đó làm Werkstudent cho hãng B nữa, nghĩa là đăng ký hình thức ưu đãi cho SV, làm max. 20 tiếng 1 tuần, chỉ phải trả bảo hiểm hưu trí+ khoảng 10% thuế lương.

Ngoài ra SV đó làm thỉnh thoảng tới hội chợ giúp bán bánh mì, bán bia: tính như nhân viên bình thường, trừ đủ loại thuế+ bảo hiểm.

4.Một vài kinh nghiệm để lấy lai thuế thu nhập hàng năm

Cuối năm khai thuế thu nhập để cân bằng thuế lương năm vừa rồi, nghĩa là nếu thu nhập thấp thì toàn bộ thuế lương sẽ đc trả lại; Sv sẽ không cần khai phần Minijob mà chỉ khai 2 loại hình thu nhập kia.

Tổng thu nhập sẽ là thu nhập của 2 loại hình Werkstudent và nhân viên bình thường, nếu độc thân và thu nhập tổng không quá 8.820€ trong năm 2017(8130€ năm 2013; năm 2014: 8354€; 2015: 8.472 EUR; 2016: 8.652 EUR; 2017: 8.820 EUR) thì bạn sẽ đc trả lại toàn bộ số thuế thu nhập đã bị trừ trong năm 2014 hay là 2013. Cộng vào cũng kha khá đấy…8354€ trong năm 2014(8130€ năm 2013)

Nếu tổng thu nhập của bạn vượt quá mức này thì cũng kô sao vì ta có thể trừ bớt qua rất nhiều mục: thời gian công sức tiền của mà bạn bỏ ra để có được thu nhập đều có thể tính thành tiền và trừ vào thu nhập.

Ví dụ: Đường đi tới công ty và đi về nhà mỗi ngày làm việc, đường đi tới trường và về nhà mỗi ngày đi học, tiền mua sách vở, quần áo đi làm… Nên là khi mua gì phục vụ công việc, trường lớp thì nhớ giữ lại hóa đơn để nộp kèm tờ khai thuế.

Tớ đi lại nhiều đến nỗi số tiền để trừ đi tăng lên tới hơn 3000€ trong năm!!!Cho nên tất nhiên là tớ chẳng đóng xu thuế nào cả mà sẽ lấy lại được hết số thuế thu nhập đã đóng trong năm.

Nếu những chi phí kia của bạn quá thấp thì kô cần phải nêu ra chi tiết mà cứ thế trừ đi 1000€ trong mục Werbungskosten để giảm thu nhập của mình. Cái khoản này gọi là “Arbeitnehmerpauschbetrag”, mỗi người đi làm thuê đều đc quyền lấy Pauschal này làm Werbungskosten.

Còn 1 khoản nhỏ nữa có thể tự ghi mà kkh cần chứng minh là Sonderausgabenpauschbetrag 36€. Kontoführungsgebühren có thể ghi 16€ 1 năm kô cần chứng minh(tiền phí tài khoản ngân hàng). Nghĩa là: bạn có thể trừ 1052€ từ tổng thu nhập của mình và nếu số thu nhập còn lại dưới 8354€ thì bạn sẽ đc nhận lại số thuế đã đóng trong năm. Nếu có gia đình, con cái thì còn thêm 1 khoản lớn Freibetrag cho vợ chồng con cái nữa.

Kết luận: bỏ chút thời gian làm khai thuế thu nhập để lấy lại tiền thuế nhé!!!!

Sơ sơ như thế chứ về mấy mục khai thuế thì kô nói hết trong mấy câu đc.

Tóm lại thì các hình thức đăng ký tính lương giống như những ngăn kéo khác nhau trong 1 tủ kéo, bạn có thể “xếp” vào cho đầy rồi cuối năm lôi ra tính tổng thu nhập, “ngăn kéo” Minijob thì kô cần chú ý tới!

Tác giả bài viết: Đỗ Ngọc Hoa 

Ảnh 1: Code 109 cho Minijob 450€

Khai thue thu nhap3

Ảnh 2: Code 106 cho sinh viên chỉ đóng bảo hiểm hưu trí

Khai thue thu nhap4

Ảnh 3: Code 101 cho nhân viên thường

Khai thue thu nhap5

 

 

 

 

Có bình loạn gì không? Comment ở đây